Наличную выручку в банк можно сдать двумя способами: заказав инкассацию или силами самой организации. Любой работник, например, кассир или руководитель может сдать выручку в опреационную кассу банка, для зачисления ее на расчетный счет. Чтобы сдать наличную выручку в банк, надо составить объявление на взнос наличными. Этот документ состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера.
Объявление на взнос наличными
Объявление на взнос наличными нужно оформлять по форме ОКУД 0402001, утвержденной указанием Банка России от 30.07.2014 № 3352-У. Форма действует с с 01.11.2014 г.
Документ составляется на бумаге или электронно. Составляется либо сотрудником организации, либо работником банка. Помарки и исправления в документе делать нельзя.
Объявление остается в банке, квитанция выдается вносителю, а ордер передается вместе с выпиской банка.
После взноса наличных денег в банк, составляется РКО, к нему прикладывается квитанция от объявления на взнос наличными, как подтверждающий документ.
В бухгалтерском учете составляется проводка:
Дебет 51 Кредит 50 — наличные денежные средства сданы в банк.